在明确中小企业税务管理存在问题及产生原因的基础上，相关主体要加强现状审视，重构角色定位，采取针对性措施加以改进优化，以充分释放中小企业税务管理优势效能，全面助推中小企业的高质量发展。       

    (一)优化锐务管理肖位

    中小企业管理者要加强税务管理制度建设，提高思想认识，强化风险意识，优化税务管理岗位，明确税务管理职责范围。在岗位设定时，要赋予其足够的独立性，并通过与财务岗位的制衡建设提高协同效力，促进信息高效沟通，实现权责相宜。还有注重税务管理人才的引进，增强岗位匹配性，充分发挥税务管理岗位的优势作用，特别是要注重复合型税务人才的引进，既要懂得税务管理知识技能，又要具备足够的财会知识技巧，同时要具备较好的沟通能力。此外，还要结合具体的业务活动合理设置岗位，充分发挥税务管理的业务指导作用，在降低涉税成本的基础上，减少不必要的管理成本支出。

    (二)完善锐务风险管理体系

    首先，中小企业管理者、决策者、全体员工要对税务风险管理形成正确认知，并积极参与其中，积极打造税务风险全员参与格局，并明确具体的管理目标。一方面要规避税务风险，避免因税务违法受到国家机关的惩治，避免出现不必要的经济损失和信用损失;另一方面要降低税务成本，避免因事前筹划不到位导致多缴纳税款而加重税负。其次，要从组织结构、制度流程、责权配置、绩效考评等维度入手，强化税务风险管理的精准性，并加强与业务活动的整合，确保税务风险管控贯穿于所有业务环节，真正实现事前测评、事中控制和事后评价的全过程监管，并逐步创设全员税务风险管理的内部环境，强化税务风险管理的自觉性和长效性。最后，企业要将税务风险管理目标细化到个人，将具体流程落实到所有节点，将每一个业务对标具体的税收政策内容，全面执行合同、核算、票据、申报的风险评估与应对，明确相关主体责权范围，优化经营流程，增强税务风险识别的精准性。需要重点指出的是，面对复杂的税收环境，中小企业必须依托业务链，对税务管理进行制度化、流程化、常态化建构，实施全方位管控，这样才能确保具体制度流程运行的有效性，切实提高税务管理效率，全面规避税务风险，同时夯实自身稳健发展的根基。

    (三)构建信息沟通与监替体系

    随着税务征管的智慧化发展，以及各部门信息联动征管的全面推行，中小企业必须尽快构建信息沟通与监督体系，这也是提高中小企业税务管理等效能，有效应对税务环境变化的重要举措。在优化信息沟通体系方面，中小企业要积极打造内部信息交流与传递平台，加强内部信息资源整合利用，帮助税务管理人员精准高效地完成业务信息整合，快速有效判断业务实质，全面评估税务风险，全面实现全过程风险管控。另外，中小企业还要加强外部信息的搜集整合，通过内外部信息的对比分析，构建相应的处理及反馈机制。在此基础上，中小企业要重点完善内部监督体系，定期对税务风险管控效果展开内部评审、检查评价，判断风险管控成本与效益结构是否合理，以及是否存在过度风险管控推高企业成本的问题，促进税务风险管理体系的持续优化提升。

    (四)加强对锐收政策的学习与掌握

    中小企业要想实现税务管理高效性及长效性目标，就必须加强财务人员、税务人员以及业务人员对税收政策的学习理解。特别是税务管理人员，要时刻关注税收政策的动态变化，强化责任意识和法律意识，切实规避因税务政策把握不到位所诱发的相关税务风险。另外，相关人员还要全面了解经营项目相关的法律法规内容，在实施税务核算时既要满足企业利益诉求，又要在既定法律框架内执行，避免出现偷税漏税的问题，同时最大限度享有相关的税收优惠。中小企业要做好内部宣传教育工作，让所有员工都充分意识到依法纳税及风险防控的重要性，通过税务风险管理的前置，从根本上减少税务管理问题发生的概率，最大限度规避税务风险，以及税务风险所引发的各种负面影响及经济损失，进而增强中小企业内部稳定性，以及未来发展的可持续性。

    (五)完善内控制度与监替制度

    完善的内控制度和监督制度是促进税务管理长效实施的关键，首先，企业要进一步明确税务管理岗位的具体责权范围，并在日常管理中充分发挥岗位职能优势，对税务风险进行常态化、动态化监管，实现税务管理与经营管理的全面对接。其次，中小企业要加强财务人员的培训培养，提高财务人员综合素养，间接提高税务管理人员的整体水平。再次，基层人员要进行有效的内部监督，避免发生监管缺位的问题。最后，中小企业要构建完善的激励体系，对税务管理中表现突出的员工进行奖励，而对于参与度不够甚至不配合引发相应风险的人员则要予以惩罚，以充分调动员工参与税务管理的积极性。

    (六)加快培养复合型税务管理人才

    经济新常态下，随着市场竞争的持续激烈演进，人才竞争的重要性愈加凸显，这就要求中小企业必须加强内部人才队伍建设，尽快打造优秀的税务管理团队，重点弥补复合型人才缺口，打破现在企业税务管理的瓶颈，同时夯实未来数字化转型的基础。具体来讲，中小企业要适度提高税务管理人才引进条件，同时加大内部人员的培训教育力度，重点筛选政治素养高、职业素养高和专业能力强的优秀人才，并组织引导他们参加专业培训和资格考试，全面提高税务人员实操能力，以及解决税务问题的能力。在此过程中，要注重培训工作的考核，合理引入奖惩激励机制，充分发挥正向促进和反向促进作用，调动员工参与的积极性。另外，还要优化晋升渠道，提高薪酬待遇，为税务管理人才创造更好的工作环境，激活税务管理人员创新思维，全面拓宽税务管理的价值边界。4还有，在具体税务管理实践中，中小企业要持续加大对人才队伍建设的投入力度，充分发挥协同机制的作用，增进与税务师事务所等中介机构的交流合作，取长补短，提高企业税务管理整合力、凝聚力，共同为企业税务管理的革新优化提供支撑保障，为中小企业高质量发展保驾护航。