财务内部控制的建立主要是为了防范财务风险，规范权力运行，财务内部控制机制建设的工作目标，就是要优化流程制度，全面梳理岗责体系和业务规范，优化权力运行流程，强化对流程的管控，制定形成规范统一的操作指引。要通过一系列的方式，确保这些规范制度能够得到贯彻落实，全面执行。       

1、运用内部控制平台减少财务管理工作中主观因素的影响

    加快现有税务应用软件的内部控制内生化改造进程。按照总局统一部署，从市局层面完成对现有应用软件内部控制内生化的优化完善。注重应用软件与平台的对接，根据平台开通的数据接口，定期将应用软件的防控结果推送至平台予以展示。

    运用监督、培训质量、不当行为案例反馈的信息，判断遵守行为守则中的问题及趋势。根据定期对内部控制监督平台财务指标进行扫描及时发现各单位财务工作中出现的疑点数据，组织相关人员进行核查，同时积极做好财务内部控制典型事例的总结撰写。坚决围绕“四个坚决”，对指标扫描发现的办公费中列支固定资产等问题开展“短平快”重点督察，对普遍典型问题，综合分析原因，并在系统中形成内部控制平台疑点核查报告留底备查。

2、对财务内部控制中发现的问题严肃追责

    针对财务内部控制发现的问题，要从分清直接责任、领导责任、主要责任，对责任人进行定性，采取一定惩戒措施(例如警告、取消度评优评先资格等)，同时对发现的问题必须严格整改到位，对于巡视巡查等发现的问题不定期组织“回头看”，防止工作人员敷衍了事，使相关政策规定落地生根。

    制定定期检查通报制度，对检查中发现的问题通过公文系统，工作群等渠道进行批评指出，使具体工作人员认识到问题的严重程度，提高他们的重视程度，同时对于严重问题，要直接与分管领导或直接领导进行沟通，在问题发生初期进行整改，提升单位财务管理的效能和水平。

3、将财务内部控制工作的落实程度纳入绩效考核

    加强风险日常管理，使用平台建立本单位(部门)风险目录，组织开展自我评估，开展内部控制工作检查，加强内部控制考核评价和结果运用。接受上级章位对本部门的绩效考核，同时根据工作内容制定对基层单位的考核指标。对财务管理内部控制的考核指标应该包括:组织领导和工作部署情况、建章立制情况、内部控制平台运行情况、人员培训情况、工作成效及其他情况。

    要夯实考核工作基础，与工作实际结合科学制定绩效指标，并做好细化分解工作，努力将具体工作要求嵌入到绩效管理指标中，将日常工作中所产生的疑点数量、核实情况、整改情况等内部控制监督平台能够监控到的数据作为绩效考核扣分依据的硬性指标。另外要推行分档考核激励制度，综合考虑各单位、各部门在推进内部控制工作中的措施、成效、配合程度等因素，大胆进行分档排名并反馈结果不断往下传到压力。