1、完善税务管理体制

    高校应根据自身情况制定税务管理的规章制度，把服务性收费管理与税务管理共治理念贯彻到财务、教务、后勤以及审计等领域，将职责范围、管理权限和操作流程等关键要素以制度形式固定下来，减少税收管理的随意性和不确定性。完善税务筹划、收入核算、成本核算、风险管理、绩效管理等方面的等配套制度，强化制度之间的衔接协调，避免政策冲突和重复执行。定期对税务管理的制度流程开展评估和调整，能够灵活应对外部环境的变化和高校内部发展需求。                           

    2、提高风险管理效能

    高校管理层和全体教职工应当深刻认识到税务风险的重要性，并将其整合到高校全面的风险管理框架中，建立有效的内部控制体系，确保税务行为合法合规，并营造一个良好的税务管理环境。同时，建立服务性收费管理活动的决策、实施、监管相互分离，并能够独立运作、相互制衡的机制。高校的各项收入应当由财务部门归口管理并进会计核算。严格执行收费公示制度，一旦遇到收费纠纷，积极采取协商、调解、仲裁或诉讼等方式解决问题。高校应建立完善的风险评估与应对机制，对服务性收费税收风险分类分级管理，厘清部门之间的责任，加强监督机制。发现风险及时处置，并且定期完善风险防控机制。

    采取定期自查自纠和外部监督相结合的方式，加强内部审计和风险防控。强化与税务部门的沟通，从而获得税务机关最新的税收政策法规和有关税务方面的指导。同时，积极响应税务机关的税务检查，根据检查和评估结果制定详细的问题清单和处理措施。建立一个案例库帮助相关人员从中学习经验，精准提炼风险控制的关键要点，提高应对未来风险的能力。

    3、加强数字化信息系统建设

    通过税务管理数智化系统将税务系统、核算系统、收费系统、销售系统与金税工程互联互通，将碎片化信息整合在一起。加强各部门多元共治，业务部门加强交易和合同条款的审核，收费部门负责收款，核算部门负责入账和对账，票据部门负责开票，税务部门负责纳税申报。如将税务系统与业务销售系统连接，不仅能实现数据传输和信息同步，确保发票数据和销售数据一致，还能生成经营报表，从而实现集中管理。

    提供税收政策推送与个性化服务。建立税务数据库等，借助大数据运行分析研判，根据系统预设的格式、税率、内容以及计算逻辑，主动推送匹配的税收优惠政策、操作指引等个性化信息。高校可以在线完成各类税种一键申报及缴款，及时生成税务申报表和提供税务申报所需资料，相关人员可以轻松地查询、分析和报告数据信息，从而简化申报流程，缩短申报周期，避免数据填列错误，减少人工投入和时间成本。

    实施严格的访问和权限管理机制。系统会对数据进行加密处理，只有经过授权的人员才能访问和控制，从而有效保障数据安全和机密性。当税务管理系统面临安全漏洞或遭受恶意攻击的风险时，采取数据备份等措施，有效保护数据在传输或存储过程中的安全。

    4、提升税务管理人员的技能水平

    高校应加强对税务人员的培养和引进，安排熟悉高校收费、具有税务管理、职业信仰和良好的道德品质背景的专业人员，专岗从事税务管理工作。确保税务管理岗位的设置合理、人员配备充足，在人员变动时新接手的人员能够迅速熟悉工作，保证税务管理工作的连续性和稳定性。同时，高校应定期组织学习和培训活动，内容应包括最新的法规政策、税务筹划技巧以及税务风险管理等，着力培养财会理论功底扎实、税务应用能力突出，具备忠诚担当的高素质、复合型会计人才。此外，要提高师生的税务管理意识和能力。在高校范围内推广税务知识普及活动，将税务知识、工作流程等制作成动画小视频等在高校官网或者微信公众号播放，并设立咨询服务窗口和投诉渠道，关注师生的需求和反馈，不断优化服务流程。建立合理的激励机制，对在税务管理中表现优秀的人员给予表彰和奖励。

    5、优化税务管理方案

    高校工作人员要熟悉本校经济业务和交易所适用的税收法规，将税务管理工作重心前置，对涉税事项进行事先规划，利用税法调整契机创造条件优化学校对外服务社会的业务布局。高校应评估政策变化对服务性收费收入的影响，做好合同管理工作，合同服务确认时点等条款往往决定增值税纳税义务发生的时间，收入确认会影响应纳税额的计算。例如收款合同可能涉及预付款、分期付款等情况，这些情况在税收处理上存在差异，预付款和全额付款可能会增加资金压力。

    应关注税率差异带来的筹划空间，除了符合税法规定，还要获得税务机关的认可。高校享受优惠政策是有条件的，办理减免税手续时获取相关批文并在减免税期间办理纳税申报，才能享有相应的减免税待遇。

    6、加强服务性收费监督管理

    所有服务性收费项目必须经过审批，并在校财务处备案，做到亮证收费。学校不得擅自扩大收费范围或增设收费项目收取费用。服务性收费收入必须由学校财务部门统一管理和核算，每一笔收费都能被电子系统全程监控和追踪，每一步操作都有详细记录。通过税务稽查、审计等方式来发现和纠正乱收费行为。高校税务管理人员需要全面了解财政票据、税务发票等各类票据的特征，根据经济业务的性质和需要，正确开具和使用票据。相关部门和财务人员应清晰地了解经济业务交易的实际情况，规范填写开票申请，认真核对金额、数量、单价、对方税号信息和税率税目等关键信息。使用税务部门印制的税务票据收费，确保服务性收费收入应收尽收。建立清晰的账目核算服务性收入，避免因账目核算不清导致从高适用税率。高校需要按照税务部门的要求进行足额申报、缴纳税费。根据经营规模和业务需求，合理限定电子税票的领用数量。对电子税票的领用、使用、保管和销毁等环节进行严格控制，防止票据的滥用和丢失。