(一)营造良好的税务管理氛围，全面强化税务风险防范意识

    对任何企业来说，税务管理都是其绕不开的话题，它与企业相伴而生，贯穿于企业发展的始终。从上文的分析可以知道，从宏观视角来看，企业在建立的初期所选择的交易结构和业务模式会对企业整体的税负水平产生决定性的影响，而在税务处理的微观细节方面具体的业务处理行为和方式也会对税款缴纳的时间和金额产生影响，因此需要企业对税务管理工作予以高度的重视。        

    在税务管理过程中增强守法意识，因为税法它渗透在企业运营管理的各个业务环节和流程，企业领导与管理者必须要对税务管理和税务风险防范予以高度重视，将其融人企业的战略发展层面，而不能心存侥幸。在税务管理过程中，必须要依法依规开展相关活动，诚信纳税。对企业的财务人员和税务部管理人员来说，也必须要全面强化自身的职业道德操守和业务能力，要对国家相关方面的税收法规政策予以专业的解读，并且加大宣传力度，只有这样才能在企业内部营造良好的税务管理氛围，将依法依规纳税意识深刻融人企业上下全体人员的日常工作过程中，只有让其充分认识到税务管理和税务风险防范对企业发展的重要作用，才能充分发挥其对风险防控的前置功能，从根源上减少出现税务管理问题的可能性，在最大程度上降低税务风险，并且把风险带来的影响和损失降到最低，进而为中小企业的进一步发展留存更多资金。

    (二)加快构建并完善税务管理体制机制，强化税务风险预警

    对中小企业来说，在日益复杂多变的经济环境下，要想实现高质量的税务管理工作，就必须要加快构建并不断完善科学合理的税务管理机制，对税务管理行为和流程进行全面梳理、优化和高效管控，这是提升税务管理效率、防范税务风险的重要基础和前提条件。中小企业可以根据自身运营管理的具体状况和国家相关税收法规政策的要求，结合业务的标准和规范，来对自身各项业务活动过程中有可能存在的风险点进行全面梳理。建议成立税务风险管控委员会，抽调各职能部门的精英和骨干力量，形成合力处理涉税风险事项。对于企业重大的经营战略决策，需要领导和管理者站在全局发展的战略高度，将风险管理有效的融人企业的经营决策之中去。积极建立并优化完善合同税审制度，全面检查和核验重要的涉税条款内容，选择科学、合理的账务处理方式，全面严格的管控纳税申报工作，并与财务数据进行全面的勾稽比对。针对涉税过程中的争议事项，构建救济机制，引人税务师事务所等社会专业中介机构的力量，寻求他们的帮助。同时也需要和税务主管部门开展密切的沟通与交流，配合其工作，在依法依规纳税的同时尽最大努力维护企业自身的合法权益。在对涉税处罚事项的管理过程中，要对相关的经验和教训予以全面总结，并且及时复盘，整理成库。在日益复杂多变的税收环境下，中小企业必须要以业务链条的形式，将税务管理以制度化和流程化的形式固定下来，并予以全方位的管控，只有如此才能积极推动税务管理体制机制的建立和完善，也才能切实有效提升税务管理效率和水平，全面防范税务风险，为企业自身的稳健发展打牢基础。

    (三)加快引进和培养高素质的复合型税务管理人才

    现阶段企业之间日益激烈的竞争，其实质是人才的竞争，所以中小企业在税务管理过程中必须要加强人才队伍建设，加快引进和培养高素质的复合型人才，有效突破现阶段企业的发展瓶颈。在合理范围内提升税务管理人才的聘用门槛，并对其加大教育和培训的力度，选拔那些政治素养较高、专业技能较强的人员，并且安排其参加相关专业知识的培训和资格考试，以此切实有效的提升其解决实际税务问题的能力。并对培训工作加大考核力度，引人惩奖机制，起到表彰先进、鞭策落后的作用。再配合完善的晋升机制和薪资待遇的提升，为税务管理人才提供更加广阔的晋升空间，只有这样才能在其内部营造良好的税务管理氛围，为税务管理工作的高效开展打下坚实的人才基础。与此同时，在税务管理过程中，需要强化企业的人才队伍建设，可以充分发挥协调机制的作用，加强同税务师事务所等社会中介机构的沟通、交流和对接，取长补短，群策群力，增强企业内部的创造力和凝聚力，共同为税务管理工作的高效开展和风险的有效防范贡献力量，为中小企业的长远发展保驾护航。