(一)强化税务管理意识

    国有企业要强化管理层的税务管理意识，使管理人员认识到税务筹划和风险防控的重要性。国有企业要建立健全税务管理组织架构，深化税务管理人员和相关人员对税务管理的认识。细化税务管理流程，明确税务管理部门及人员的职责，提升税务管理人员的责任感和荣誉感，调动税务管理人员的工作积极性，以提高税务管理效率。                             

    (二)建立健全内部控制制度和税务管理体系

    任何工作的开展都需要一套完整的管理体系及框架，国有企业在开展税务管理和风险控制工作时，要建立完整、统一的税务管理体系。

    首先，国有企业要设置税务岗位，明确岗位职责，梳理税务管理流程，使税务管理工作的开展有一套明确的标准。在这个过程中，企业必须将制度和实际业务结合起来，并将税务管理从事后管理向事中管理转变，各类税务申报材料、证明可以在业务开展过程中完成，从而降低税务风险。

    其次，强化内部管理，规避税务风险。国有企业要优化内部税务管理机制，健全税务监督审计制度，定期对企业内部开展税务核查工作。企业要对税务管理流程、报税流程进行审计，防止因人为失误而造成的税务风险。

    最后，国有企业要提高税务信息化管理能力。税务管理工作是财务管理的重要内容，国有企业应做好税务信息系统的建设，加强税务数据和财务数据、业务数据的流通，通过信息系统实现数据共享。针对税务管理工作内容，国有企业要合理地对税务信息系统进行优化，设置好系统模块，实现中心化管理。企业集团税务管理中心对下属机构进行统一税务管控，从而降低税务风险。同时，利用信息系统，国有企业税务管理人员可以随时对业务系统的数据进行检查，指导业务人员按照税务管理要求开展工作。

    (三)优化财务制度，加强税务自查自纠

    国有企业要对现行的财务制度进行优化。一是企业要保证发票的真实性。财务人员要核查发票粘贴是否规范，避免一些关键岗位出现浪费行为。二是企业要严格管控关联交易，严格合同管理，严审交易对象，避免内部出现违规关联交易，造成税务风险。在税务筹划工作中，部分国有企业因材料数据不完善、流程不规范，导致税务筹划效果不仕，甚至可能因违规筹划而产生税务风险，面临罚款。国有企业要加强税务自查自纠，开展常态化的税务自查工作。国有企业可以成立税务小组，深入到业务环节了解实际经营状况，确保各类财务数据的准确完整。

    (四)实施多元化的税务管理策略

    首先，国有企业税务管理人员应分析税法、政策对企业的影响，一方面，国有企业要建立一支专业化的税务团队，由国有企业财务人员、专业税务人员和相关法律专家对税收政策进行解读，分析政策变化对企业的影响，及时调整税务管理策略以适应税务政策的变化;另一方面，国有企业要建立信息库及信息化分析机制，结合企业发展战略，对政策变动及其影响进行分析研讨，从而为战略制定提供数据支撑。

    其次，国有企业应实施多元化的税务管理策略，降低税务风险。针对不同业务，企业要采取不同的税务规划，建立科学的税务管理体系。一些国有企业的分支机构遍布全国，而各个地区的税务政策存在差异，企业应结合分支机构实际情况，采取相应的税务管理办法，避免对税务政策产生较大依赖。

    再次，企业要加强与税务专家的合作，健全税务风险评估制度。税务政策不断变化，税务筹划方式也要与时俱进，国有企业要与专业税务机构进行合作，做好税务规划，降低税务风险。同时，企业要定期对各项税收政策进行评估，并制定相应的策略，适应税收政策的调整。

    最后，国有企业要加强和相关部门及税务部门的沟通交流。国有企业内部可建立常态化的政企沟通机制，了解政策动态，参加相关部门组织的税务座谈会，提交企业的相关诉求与反馈。企业在政策征求意见阶段提供专业性的意见，使税务政策更加契合行业实际情况，降低税务风险，提高税务筹划效益。

    (五)建立税务绩效考核制度

    国有企业要加强对税务管理人员的培训，提高税务管理人员的综合能力。企业要建设高素质的税务管理团队，提升税务管理水平。

    第一，国有企业要建立健全培训机制，加强税务管理人员技能培养，提高税务管理人员对税法、政策的理解能力，使税务管理人员熟悉企业的业务流程。定期召开税务研讨会，请专业机构给税务管理人员讲解税收政策、税务案列等。

    第二，招聘高素质税务管理专家，打造一支高素质的税务管理团队。对于大型国有企业而言，税务管理团队是财务管理团队的核心，一支高素质的税务管理团队能有效降低税务风险。

    第三，建立税务管理绩效考核制度，提高税务管理人员的工作积极性。国有企业要改变传统的税务管理模式，建立健全绩效考核制度，开展税务管理绩效考核工作，把节税比例、税务风险防控效果等作为绩效考核指标，提高税务管理质量。

    (六)推进国有企业税务管理创新

    随着信息化技术的不断发展，国有企业在开展税务筹划和风险管控工作时，要不断创新税务管理方式。例如，在税务筹划风险防控中，国有企业要利用人工智能与大数据技术，建立内部的税务信息化管理平台，将业务数据、财务数据等经营数据整合起来，使企业在税务核算、政策分析和风险控制上更加科学准确。