(一)提高思想认识，加强队伍建设

    首先，加强财务队伍建设。一方面，配齐配强财务人员，鼓励基层单位配备高素质财务队伍，优先将具有会计证、会计学背景的专业人才安排到财务岗位上来。对因工作岗位调整、人员变动，未取得会计证的财务人员全部进行系统培训，统一组织参加会计业务考试，以提高财务人员基本业务素养。另一方面，建立财会人员选拔机制，改善队伍结构。发扬“师带徒、传帮带”的优良传统，以精通财经法律法规与实际操作工作经验的人才为师资，对有志从事财务工作的年轻干部进行系统的财务知识培训，强化对财务管理工作的认识和理解，通过遴选新人，将年龄轻、具有活力和学习能力强的人用起来，顺利接手财务岗位。              

    其次，扩大财务业务培训对象。建议办公室总务、采购经办人、车辆管理员等列入培训对象。经费内部审计内容常常是具体执行者经办的业务，相关事项实际都是办公室在落实，财务部门在前期往往难以介入。加上具体的操作者或执行者不清楚相关规定，存在抵触情绪，因此加强这些人员的风险意识教育和培训。

    (二)健全内控制度，明确岗位权责

    首先，加强财务政策执行力度。各级领导认真履行对财务管理及内部控制制度的建立健全和有效实施责任，切实开展内部控制风险评估、党风廉政建设风险防控工作。贯彻落实“三重一大”制度，各预算单位成立预算编制审核领导小组，研究审议各单位预算编制的合理性与准确性，并对上报的报表数据负责;重点关注合同签订合法性、合同款项支付审批、资金收支、建设项目等业务层面的经济业务风险，确保内部控制制度规范有序运行。

    其次，提升财务风险控制意识。紧密围绕财政部及总局相关政策的要求，同时结合实际工作情况，制定与完善系列规章制度，进一步细化具体实施操作要求，从制度上堵塞财务风险漏洞;另一方面，建立“业务述学”机制，组织各岗位人员讲解规范相关模块内容，探讨学习心得，研究新形势下财务风险管理的思路。同时，坚持全系统各预算单位财务部门相关岗位人员的业务学习，夯实财务人员基础业务水平，提升财务风险防范意识。

    (三)完善监督机制，狠抓防范风险

    首先，发挥内部审计促进财务内控管理的作用。聚焦重点领域、关键环节，紧盯内部风险，扎实开展审计监督，发挥内部监督对税收工作的支持性、服务性、保障性作用。持续开展“三公”经费、会议费、培训费管理使用情况的专项审计。针对国税地税征管体制改革后的实际，开展资产管理专项审计。

    其次，强化问题整改，建立长效机制。要高度重视审计发现问题的整改，按照“谁主责谁整改”的要求，压实整改责任。要建立跟踪检查机制，及时反馈整改情况;要健全审计结果问责制，属于内部管理问题要严肃问责;要举一反三，完善制度，属于体制性问题的，要积极反映情况并提出合理化建议。

    再次，强化监督，降低管理风险。加强日常管理，针对总局下发的内控管理制度，提出了相应的贯彻意见，对风险日常管理、自我评估、监督检查和考核评价四个方面的具体对象、标准、时限等作出详细规定。以内部监督联席会议为平台，将内部控制作为主要的监督内容，结合巡察、督察、审计等部门对各基层局内部控制执行情况开展检查，形成“大内控”的格局。

    最后，追踪管理，构建体系，落实整改情况。对内控及检查中发现的各类问题，坚持问题导向，建立整改台账，明确整改任务，细化整改措施，狠抓整改落实。同时，对日常管理中发现的数量较多、类型一致的问题，及时分析问题，研究防范措施，认真制定、完善相关制度，切实将问题整改落到实处，最大限度防范管理风险。

    (四)推广信息技术，实现全程管控

    首先，运用信息手段提高财务内控的审计效率。要依托内部控制监督平台，运用系统中的相关数据，做好审前调查，开展疑点筛选，强化数据分析应用，突出审计重点，减少现场审计时问，确保审计工作高效开展。运用平台精准检查，通过督察审计流程管理系统下发经济责任检查任务，实现检查过程痕迹化管理。

    其次，探索信息化内控管理方式。一是全面落实总局财务内控平台的规范使用，要求各单位在规定的时问内处理疑点，对疑点的解释、说明要细致、客观，对疑点判定成立的问题，要反思原因，研究对策，确保不再出现同类问题。二是充分利用督察内审的内控监督平台，发挥基层单位年轻财务人员的创造力与积极性，积极收集基层内控建议并形成系统疑点指标，进一步规范财务管理。