(一)优化资本结构，降低融资成本

    对公司来说，纳税筹划最大的优势就在于其能够很好地权衡债务和股权资本投人决策，在税盾理论下，先扣除的公司债务利息降低了企业的实际资金需求量，进而提升了企业的市场价值水平。在合理的税收筹划之下，公司可以在确保财务安全的前提下适当增加负债比率，最大限度地利用利息扣除这一经济性杠杆作用。此外，在筹资方式的选择上，企业可以根据不同的筹资方式(银行贷款、发行债券或采取经营租赁)产生的纳税差异，选择综合资本成本最低的筹资方案。同时，税收筹划还能帮助企业在国际筹资中合理使用税收协定，避免双重征税，进一步降低外币筹资成本。              

    (二)提升投资决策质量，提高资源配置效率

    投资项目对公司而言至关重要，而其中最重要的一项就是纳税，纳税会对投资收益造成较大的影响，在综合考虑不同项目以及不同地区政策的前提下，企业可以通过合理筹划，将其作为投资者决策的主要依据之一。例如，企业在进行选址时，可以考虑高新技术企业、西部大开发、自贸区等不同地区不同的税收优惠条件。进而选出负担最少的投资地点。此外，在投资方式上，企业可以通过比较直接投资还是间接投资、自建厂房还是收购现有工厂等方法测算其税费成本，找出最优的投资方案。

    (三)完善利润分配机制，平衡各方利益诉求

    股利分配是企业财务管理过程的最后一环，也是下一个循环管理的第一环节，而纳税筹划则发挥着承上启下的调节作用。如何制定合理的股利政策，取决于企业如何权衡发放股利中的现金股利和股票股利的纳税成本以及投资者个人所得税的负担，制定适合公司发展以及股东利益的分配方案。对于跨国公司而言，合理的转让定价手段及利润转移方法可在遵守国际税收政策的前提下，减少整个企业的纳税负担。同时，税务筹划还能帮助企业享受再投资减免、盈余转增资本等优惠政策。

    (四)强化现金流管理，改善财务健康状况

    现金流是企业赖以生存的关键所在，包括企业的纳税活动。通过对纳税活动进行科学筹划，可以将纳税时间后移，但不增加应纳税额，实现资金合理运用。例如，在合理范围内，通过确定存货计价方法、固定资产折旧方法等方式，企业可以在法定范围内调节各期应交所得税额，从而实现税收现金流出的均衡。对增值税进行筹划可以通过购销时间匹配以及合理安排进税抵扣进度来改善企业的经营性现金流状况。好的纳税筹划可以把税收现金流出从刚性约束变成弹性管理，增强企业的财务灵活性及抗风险能力。

    (五)促进企业战略转型，提升核心竞争力

    随着供给侧改革和高质量发展阶段的到来，在税收方面，国家通过税收政策引导产业结构优化升级成为重要抓手。企业可以充分把握税收导向，将税收筹划融人转型升级过程中。例如充分利用加计扣除、固定资产加速折旧等相关优惠政策，加大科技研发费用投人，推动产业升级。利用节能环保设备投资抵免相关税收优惠政策引导企业向绿色发展道路迈进。运用合并重组特殊税收处理方式，推进行业整合及资源优化配置。将税务筹划工作融人企业的战略规划中，不仅可以减轻税负压力，而且可以借助税收杠杆实现转型发展，培育新优势。