(一)了解税收政策，使用税收规避策略

    房地产企业需要根据当地税法、税收政策、实际经营情况等，精确计算税金总额，确保企业不会被处以过高的税务，同时也可以优化企业的准备金管理。税收规避策略是房地产企业税收筹划中最常用的手段，可以通过根据当前税收政策和国际会计准则，按照规定进行处理，便于有效地反映企业的真实经营状况和盈利情况，税务筹划人员通过合理的结构安排和行为操作达成有效的税收减免。房地产企业一般都有可以享受的优惠策略，如减免部分税收、专项税收优惠申请、税收风险保障、投资年度税收分期等。通过准确分析税收规定、制定有效的税收减免策略以及企业财务报表上的调整等方式，可以有效降低企业的税前利润。      

    (二)完善财务管理制度

    财务管理制度的完善直接影响着企业内部人员的管理效果，进而间接影响着企业经济效益，因此企业必须加强财务管理制度的完善工作。房地产企业要建立科一学的财务管理制度，与企业运营质量的提升有着不可分割的联系，因为财务管理工作能有效提升企业税务筹划的质量。建立现代化的财务报表和报告流程，税务筹划人员通过企业的财务报告，结合税务政策制定最大化利益的税收方案。因此房地产企业要加强内部控制，形成可靠的内控机制;优化会计办法，建立完善的会计核算制度，将合法的审计机构参与其中;加强财务管理，形成完整的财务管理体系。管理人员要从企业的实际情况出发，在法律规定的范围内，对企业的纳税计划制订详尽的计划，在这一过程中税务筹划人员是关键，所以为了监督税务筹划人员的工作还应建立监督小组。

    (三)房地产开发资金筹措

    房地产是资金密集型产业的一种，如何筹措资金关系到后期利息，尤其是土增税、所得税的计算与缴纳与资金利息息息相关。如今房地产开发企业的利息主要是股东资金、银行借款、发行债券等三大类型。如国有企业D公司开发G城一商业综合体，主要资金来源于关联方借款，借款利息较银行利息高，且由于集团内政策，资金无法直接拨付项目公司，有两重增值税以及非金融机构开具发票无法在所得税前列支，直接导致项目公司经营利润减少。

    (四)收人总额的纳税规划

    房地产企业做好收人总额的纳税规划十分重要，因为它可以为房地产企业节省税收负担、降低税收缴纳成本、保持企业的竟争力，同时也为政府提供企业纳税和收人政策方面的建议。

    首先，收人总额的纳税规划，应从准备各类文件开始，包括税务机关出具的纳税登记表、税收账尸开立申请表等，以及企业的生产经营场所、职工数量、资产规模等详细情况，必要时可以提交相关的实地核实材料。加强房地产企业的税务报告和记账工作，确保留存的账目准确可信;合理调整征税制度，提高税收征管效率，改善税收管理制度。

    其次，要选择合适的税收减免政策，如企业所得税抵减政策、优惠额度政策等，以实现最佳税收优惠。此外，要根据国家规定对企业的收人总额进行准确的计算，选择最低税率和最少文件手续等方式填报税收，积极合理利用可以扣除、准予扣除的支出，包括但不限于投资支出、研发支出、财务费用以及其他对税负有积极影响的支出。以减轻企业的税收负担。合理安排税收方案，确定纳税时间表，避免税负增高、逾期缴税的情况。

    最后，针对不同的收人总额规划，企业应及时更新收人总额核算的相关报表，如实动态管理企业的税收情况，以及分析企业的收支情况，科学分配资金和经济资源，有效地减少企业的税收负担，确保企业按时履行税收义务，是收人总额规划的重要内容。

    (五)准许扣除项目纳税筹划

    房地产企业做好准许扣除项目纳税筹划工作是至关重要的，因为它可以降低房地产企业的税收负担，帮助企业保持税收优势。此外，准许扣除项目纳税筹划也是一项重要的经济效益工作，它可以帮助企业在有效节省成本的情况下，利用企业财务资源来减少房地产企业的税收负担，同时保持政府税收收人的稳定性和可持续发展。准许扣除项目纳税筹划工作，不仅可以降低房地产企业税收负担，还可以减少政府管理成本，更好地改善企业营商环境。借助准许扣除项目纳税筹划，政府可以更精准地制定政策法规，有效控制房地产税收负担，激励企业继续来中国投资，以稳定的价格吸引更多的投资者，从而实现房地产市场的健康发展。

    (六)资产重组的筹划

    通过合理的资产重组筹划，企业可以降低应纳税所得额，减轻税务负担，提高企业的经济效益和竟争力。房地产企业可以通过资产重组来优化资产结构，实现资源整合和效益最大化。例如，企业可以通过兼并、收购等方式，将具有较高税负的资产转移至税负较低的地区，从而降低应纳税所得额，减轻税务负担。此外，企业还可以通过股权转让、资产出售等方式，实现资产优化配置和效益提升，以进一步降低税负。但是，在进行资产重组筹划时，企业也需要注意税法的相关规定和要求。企业应确保资产重组的合规性和真实性，避免利用虚假重组来减少应纳税所得额的行为。否则，企业可能会面临税务部门的调查和处罚，给企业带来不必要的风险和损失。

    因此，房地产企业应在合规的前提下，通过合理的资产重组筹划，来实现减轻税务负担的目标，提高企业的经济效益和竟争力。同时，企业还应加强财务管理和风险控制，保障企业的可持续发展。