(一)税务管理环境不完善

    当前，税务管理环境不够完善，对企业税务管理工作产生了不利影响。在人力资源方面，很多企业在实施税务筹划与税务风险控制的过程中缺乏充足的专业人员，人员的工作能力也存在不足，这使得企业在涉税工作环节难以作出科学决策。此外，部分企业的涉税工作仍由财务部门负责，而财务部门日常忙于各类事务性活动，难以深人掌握具体的税务工作要求。在这种税务管理环境下，一旦企业面临复杂的税务问题，便无法作出科学决策，容易影响企业日常经营。   

      (二)税务风险控制不足

    税务风险控制是企业管理流程中不可或缺的一环，然而，一些企业尚未设立专门的管理机构来分析、管理和控制各类涉税活动的风险。部分企业在风险发生后缺乏有效的应对机制，导致税务风险在发生时无法第一时间得到处理，延误风险管理活动的开展。例如，A企业对业务流程中的税务风险点把控不足，在采购环节取得不合规发票的比例高达10%,存在较大的税务风险。

      (三)税务管理活动存在问题

    税务管理作为一项复杂的工作，需要多方面考虑各环节的因素后进行综合管理。但是部分企业在税务管理时仅关注短期效益，忽略长期发展。例如，部分企业为了降低税务负担，盲目采用高风险的管理方案，导致企业的风险增加。同时，部分企业缺乏对涉税工作和各项优惠政策的分析，可能为享受某一优惠政策而选择不符合自身经营实际的财务活动，导致企业的税务合规风险增加。此外，部分企业在实施税务管理时存在违法违规的问题，长此以往会导致企业遭受税务机关处罚。例如，B企业在税务管理活动开展中，主要依赖财务人员的经验进行简单的节税安排。过去五年中，B企业通过税务筹划实现的节税金额平均每年仅为100万元。2022年某一项税务筹划方案预计节税100万元，但实际执行后仅节税50万元，执行偏差率达到50%

      (四)税务信息沟通不畅

    在信息技术高速发展的背景下，企业对信息技术的应用水平在很大程度上决定了企业的整体管理水平。然而，部分企业的信息系统建设尚未跟上步伐，未能对各类信息实施有效控制。这些企业的信息系统功能较为简单，无法满足复杂税务筹划和税务风险控制的需求。例如，C企业部门间信息沟通不畅，数据传递不及时，导致税务数据存在较多错误。2022年经税务机关检查发现，销售部门与财务部门数据不一致，导致增值税申报错误的次数达到10次，涉及金额总计500万元，补缴税款及滞纳金共计100万元。