(一)构建有效的沟通机制

    在金税四期背景下，企业完善税务管理制度的关键在于构建有效的沟通机制。此举旨在强化企业与税务机关之间的沟通和合作，确保税务管理高效、合规运行。首先，企业可以建立专门的税务管理部门或岗位，由其负责与税务机关进行沟通协调。这个部门或岗位的职责包括及时了解税务政策和法规的变化，并将相关信息传达给企业内部各个部门，及时了解税务机关的要求，减少因政策变化而带来的误解和纠纷。                                 

    其次，企业可以与税务机关建立定期的沟通机制。例如，企业可以召开定期会议，为双方提供交流问题、解决疑惑、共享信息平台。通过定期的沟通，企业能够更好地理解税务机关的政策意图，从而更好地配合税务机关的工作。最后，企业还可以积极参与税务机关组织的培训和研讨活动，提升企业内部税务管理人员的专业水平，并强化其税务意识。通过参与这些活动，企业的税务管理人员能够深入了解税务政策和法规的具体要求，提高税务管理的准确性和合规性。通过这样的合作，企业能够更好地履行纳税义务，提高税务管理的效率，税务机关也能够更好地履行监管职责，保证税收的合法性和公平性。

      (二)持续培养税务专业人才

    人才素质对于企业税务筹划与管理工作的实际效果具有决定性影响，企业要持续完善人才引入和培养机制，打造一支高水平的复合型人才队伍，为税务筹划与管理工作奠定人才基础。在提升财税人员综合能力方面，第一，企业需制定全面的财税培训计划，定期展开税收政策、税务法规、管理会计、数据分析等方面的培训，不断提升财税人员的知识水平和专业技能，使财税人员能够熟练掌握税务系统的功能和运作，更好地发挥数智化管理优势。同时，针对企业特定行业，开展深度业务培训，让财税人员更好地理解企业实际经营情况，为纳税筹划提供更有针对性的方案。第二，建设专业的税务管理团队。针对金税四期的新要求，企业需招聘专业的税务人才，组建熟悉财务、管理会计和数字化税收管理的财税管理团队。对于中小企业，应该设立专职税务人员，确保企业能够有内部专业团队全面掌握涉税信息，提升对税务管理的主动性和掌控力。第三，建立内外部协作机制。企业需与专业税务机构建立合作关系，加强沟通，确保税务机构能够深入了解企业实际情况，从而充分利用外部专业力量，补充现有财税团队工作上的不足，进而提高企业税务管理水平。第四，企业要建立科学完善的绩效考核制度，对各个部门在税务筹划与管理中的工作成效和参与情况进行考评，对表现积极且工作落实情况较好的员工进行激励，对态度消极且工作完成情况较差的员工进行惩罚，激发员工参与税务筹划与管理的积极性，降低人为因素带来的税务风险。

      (三)提升税务风险管理能力

    在金税四期的监管大环境下，企业税务管理的风险呈现出多维度和深层次特点，其数据透明度显著提高，企业每一项经济活动均受到税务机关关注，因此，企业应确保财务数据的准确性和真实性。一是需要完善组织架构，明确各部门的职责分工。企业应根据自身情况设立专门的税务风险管理部门，或将税务风险管理岗位融入内审部门，明确部门职责和岗位权限，并重视责任的层层落实。同时，通过内控制度强化跨部门协作机制，以确保各部门能够支持和配合税务风险管理工作。二是需要识别和评估税务风险。相关岗位人员应提高纳税风险识别敏感度，定期对涉税业务进行全面梳理，利用税务风险管理工具，查找经营活动中的潜在风险，并评估这些风险对企业经营战略目标的影响程度，从而确定风险管理的优先顺序，为管理者提供风险应对策略。三是需要优化税务风险应对策略并改进内部控制。建立涉税风险控制信息系统，并将其应用到企业涉税经营的各个环节中，通过嵌入税务风险控制点，及时向税务风控人员进行风险提示，从而提高税务管理效率。此外，应从组织架构、职责分配、业务流程、信息沟通和检查监督等方面着手，设立预防性控制和发现性控制机制，并强调税务风控部门或岗位参与企业重大经营决策的必要性。

      (四)推进税务数智化建设

    税务管理数智化的建设需要大量的资金支持，也需要高质量的财税团队支撑，对于多数企业而言，这并非一件易事，而且不能一嫩而就。实践中，企业应将税务管理数智化建设工作拆分为具体步骤，逐步推进，渐进式地推动信息系统的优化以及技术的升级。第一，企业需要结合自身发展战略规划，审视现有的税务管理系统和流程，确定需要升级的技术和软硬件设备，明确数字化、智能化的发展目标，制定合理的系统及技术升级规划。鉴于企业可能存在资金紧张的问题，应先对关键的智能报税系统和智能决策支持系统进行升级。第二，增加资金支持，做好预算规划。面对税务管理系统的建设压力，企业可以探索各种融资途径，寻求政府部门、银行或其他金融机构的支持。必要时，可以与其他兄弟公司合作，共同进行系统软件的研发和技术升级。第三，在进行税务管理系统升级的同时，企业还需整合现有的系统、系统等，搭建共享平台，统一数据编码原则和口径，实现业财税信息的高效共享，提高企业整体运营效率。