(一)人才团队建设不足

    财务人员由于工作任务繁重，不能及时学习国家出台的新税法及税收政策，导致企业内部税务风险管理存在滞后性，影响企业预测税务风险的管理。此外，企业缺乏高素质的税务管理人才，或存在专业人才管理水平低下的问题，因此，企业应加大对税务管理人才的培养力度，通过多种渠道招聘专业的税务管理人才，组建一支高素质、专业化的人才团队，掌握并熟悉国家税收政策，帮助企业合理制定税收筹划，实现企业经济的稳定发展。           

    (二)企业内部对税务风险不够重视

    在我国企业的日常经营与发展中，税务筹划及风险管理往往被忽视，尤其是在财务管理层面。许多公司未能充分利用税收减免政策，更未深入了解其详细内容。公司领导在制定策略时，常常未能将税务风险管理纳入优先考量，对税务风险的认知尚显浅薄，导致无法有效识别及预防潜在风险。这种疏忽不仅加大了公司的税务风险，更提高了其相关的成本负担。伴随企业规模的扩大，对税收风险的忽视逐渐显现，企业内部各部门在税收风险管理上的积极性也显得不够。一旦出现税收风险，无疑将增加企业的经营成本，直接导致财务损失。因此，我国企业应加强对税务筹划及风险管理的重视，确保企业稳健发展。

    (三)很多企业税收风险管理没有构建约束机制

    目前，我国企业的税收风险和内部控制还处于初级阶段，制度和措施存在严重的缺陷和问题。当企业面临税收风险和控制时，没有形成正确的管理规则，导致纳税和日常税务活动的各个阶段没有建立统一的工作标准，税收风险管理也缺乏规范性。许多企业只是在形式上进行监督控制，内部控制工作存在严重缺陷，导致企业面临税收风险问题，势必会给企业带来巨大的经济损失。在企业发展中，税务管理必须采取多元化的管理方法，及时解决税收相关问题，以规避风险，但目前企业现行的税收管理标准尚未健全，导致税务风险频发。

    (四)会计核算制度不完善

    会计制度的完整程度与企业面临的税收风险程度成正比。一般中小企业存在无内部控制制度或制度不够全面的问题，并未覆盖企业的所有部门及环节、渗透到各个业务领域和各个操作环节，税务筹划和内部控制等制度的缺失会导致企业存在较大税务风险。一些中小企业存在账簿设置不完整或账目混乱的现象，导致税务机关无法准确核定其收入支出事项，给企业带来严重的纳税风险。一小部分企业为了提高效益，减少纳税支出，甚至发生触摸红线、偷逃税等违法行为。